¿Qué significa la gran y hermosa factura para las pequeñas empresas?

El megabill del presidente Donald Trump, el One Big Beautiful Bill Ley, introdujo una franja de recortes de impuestos, deducciones y ajustes tanto para los consumidores como para las empresas. Si bien los defensores del proyecto de ley han afirmado que las nuevas deducciones y extensiones a la Ley de empleos y recortes de impuestos de 2017 ayudarán a las pequeñas empresas, demostraría ser una bolsa económicamente mixta a largo plazo. (Lea más: Trump firma a Megabill en ley: esto es lo que significa para su dinero).

«Al dirigir un aumento de impuestos a fines de este año, se ha eliminado un posible viento en contra. Y esto debería proporcionar cierto impulso adicional para el crecimiento y el gasto del consumidor», dice Mark Hamrick, analista económico senior de Bankrate. «Al mismo tiempo, los impactos con respecto a la deuda federal y los déficits también son consecuentes, prestando presión al alza sobre las tasas de interés en el futuro previsible».

Con las deducciones nuevas y extendidas en vigencia para el año fiscal 2026, los propietarios de pequeñas empresas deben comenzar a trabajar con su preparador de impuestos para aprovechar lo antes posible.

«Los propietarios de pequeñas empresas deben consultar con un profesional fiscal antes de fin de año para comprender cómo las afectan las nuevas disposiciones en el proyecto de ley», dice Kem WashingtonCPA e ex agente de ingresos e investigador penal para el IRS. «Deben ser conscientes de los cambios clave que pueden afectar tanto los impuestos comerciales como personales».

Esto es lo que necesita saber sobre cómo la nueva ley de Massice afectará su negocio y qué debe hacer para adaptarse.

Resumen del gran y hermoso impacto comercial de Bill

¿Apurado? Aquí está el gran impacto comercial de Bill Bill en pocas palabras.

Sin impuestos sobre consejos y horas extras

El proyecto de ley presenta dos grandes exenciones de impuestos para los trabajadores: una deducción de $ 25,000 en los ingresos de punta calificados y una deducción de $ 12,500 en horas extras (o $ 25,000 si se casó con la presentación conjunta), a partir de 2025 a 2028.

Los consejos se clasifican como ingresos recibidos directamente de los clientes, además de los ingresos regulares. Si bien cualquier trabajador puede obtener consejos, algunos trabajadores trabajan por salarios con propina, con la expectativa de que la mayoría de sus ingresos provendrá de consejos. El IRS dice que publicará una lista de ocupaciones que califican para la nueva deducción de impuestos antes del 2 de octubre.

En cuanto a las horas extras, la Ley de Normas Laborales Justas de 1938 requiere que los trabajadores por hora que superen las 40 horas por semana se les pague tiempo y media por hora. Tanto las horas extras como las puntas se gravan como ingresos y deben ser reportados como ingresos para el IRS, y se gravan como tales.

Tenga en cuenta que el valor de ambas deducciones fiscales comienza a eliminar la eliminación gradual para los trabajadores con un ingreso bruto ajustado modificado de $ 150,000 o más ($ 300,000 o más si se está casando con la presentación conjunta).

Lo que significa para las pequeñas empresas

Las deducciones de impuestos salariales con punta y horas extras pueden verse como una victoria para los trabajadores con este tipo de ingresos. Para los dueños de negocios, puede facilitar el reclutamiento de los trabajadores de tiempo extra o en tiempo extra, ya que puede anunciar que podrán llevar a casa más salario.

Sin embargo, viene como un bolsa mixta. Los sentimientos sobre la inflexión se han convertido en negativo, con el 41 por ciento de los estadounidenses que dicen que las empresas deberían pagar mejor a sus empleados en lugar de confiar en consejos, según Encuesta 2025 de Bankrate sobre propinas.

Además, algunos defensores laborales se preocupan de que las empresas aprovechen esta regla para empujar a los trabajadores a trabajar para consejos o horas extras, en lugar de ofrecer un salario digno o mantener un horario de trabajo equilibrado.

Lo que debes hacer ahora:

• Sigue rastreando los salarios con punta. Sus empleados serán los que tomen la deducción cuando se presenten, así que asegúrese de cumplir con las leyes de impuestos y informes de nómina.
• No confíe en las deducciones por un salario justo. Con los sentimientos cambiantes en torno a la propina, podría ser una mejor idea atraer trabajadores con un salario competitivo en lugar de presionar por más consejos.
• Concéntrese en un ambiente de trabajo saludable. Asegúrese de que los empleados que tomen más horas extras no se extienden demasiado.

Deducción de transferencia extendida

La deducción de paso, o Sec. 199a, permite a los propietarios de negocios que pasan directamente sus ganancias comerciales a sus declaraciones individuales de impuestos sobre la renta para deducir hasta el 20 por ciento de sus ingresos comerciales calificados. Esto se aplica a LLC, asociaciones, corporaciones S y propietarios únicos que pasan sus ingresos de esta manera.

Originalmente establecida en 2018, la deducción expiraría este año. Sin embargo, el «gran y hermoso proyecto de ley» ahora lo ha hecho permanente. También ha cambiado ciertas disposiciones en torno a las limitaciones de la deducción, incluidas:

• Un aumento en el umbral de deducción de $ 50,000 a $ 75,000 para archivadores individuales, y de $ 100,000 a $ 150,000 para parejas casadas que presentan conjuntamente.
• El monto mínimo de deducción se ha ajustado a $ 400 por al menos $ 1,000 en ingresos comerciales calificados, que se ajustará por inflación a partir de 2026.

Estas nuevas reglas se aplicarán a las temporadas fiscales después del 31 de diciembre de 2025.

Lo que significa para las pequeñas empresas

Con muchos propietarios de pequeñas empresas que reciben sus ingresos como pases, la deducción ahora permanente significa que la menor cantidad de impuestos sobre la renta que han estado pagando desde 2017 continuará de forma permanente.

Lo que debes hacer ahora:

• Hable con su preparador de impuestos. Pueden ayudarlo a determinar cómo reclamar la deducción y que está clasificando su negocio calificado correctamente.
• Asegúrese de ser un negocio de transferencia. Solo los propietarios únicos, las asociaciones, las LLC y las corporaciones S son elegibles para ingresos de transferencia.
• Asegúrese de que esté deduciendo ingresos comerciales calificados. El El IRS exime Ciertos tipos de ingresos, como el ingreso salarial y ciertas ganancias de inversión de ser contadas como ingresos comerciales calificados.

Reperties de minimis

Una regla relacionada con la tarifa que la nueva ley ha codificado es deshacerse del de minimis Regla, que permitió que los paquetes importados de menos de $ 800 estén exentos de los aranceles estadounidenses. Esta nueva regla afecta a los artículos enviados por caída en particular, ya que los importadores que envían paquetes directamente al consumidor en lugar de la envoltura masiva ahora tienen que pagar una tarifa.

Lo que significa para las pequeñas empresas

Si confía en las importaciones para su inventario y materiales, es probable que comience pagando más Si aún no lo estás. Esto puede ser particularmente impactante en los pedidos personalizados más pequeños de los países arancelados, ya que los aranceles se aplicarán a los paquetes que quizás no haya pagado antes Aumentos de precios de tarifas en todos los ámbitos.

Lo que debes hacer ahora:

• Vea de dónde provienen sus envíos. Conocer su cadena de suministro puede ayudarlo a tomar decisiones informadas sobre dónde los tarifas lo golpean más duro.
• Considere cambiar o soltar productos. Cambiar los envíos para provenir de un país de la tarifa baja o un proveedor nacional puede ayudar a mantener bajos los costos.
• Vea si puede comprar a granel. Los pedidos más grandes a menudo son más baratos por unidad, compensando el costo de los aranceles. El equipo con otras empresas para dividir los costos de envío también puede ser útil.

100% de depreciación de bonificación

La Ley OBBB ha extendido las reglas de depreciación de bonos, que permiten a las empresas deducir el monto total de la depreciación de un activo dentro del primer año de compra, en lugar de difundirla sobre su vida depreciable.

La depreciación de activos, o cuánto disminuye el valor de un activo con el tiempo, es un gasto deducible para los dueños de negocios. Por ejemplo, si una empresa compra un semi-camión Por $ 200,000, y se deprecia en $ 5,000 cada año, los dueños de negocios solo pueden deducir $ 5,000 cada año fiscal de la vida útil del camión, cinco años, según lo clasificado por el IRS. Esta nueva regla se aplica a los activos colocados en servicio desde el 19 de enero de 2025 hasta el 1 de enero de 2029.

Sin embargo, con la nueva depreciación de bonos, los dueños de negocios ahora pueden deducir la depreciación completa del camión, $ 25,000, por adelantado en el año de compra.

Los fabricantes y agricultores ahora también pueden deducir el costo total de su propiedad de producción en el año en que está construido. Esto puede cubrir el costo de compra o el costo de la construcción (sin incluir el costo de la tierra). Se aplica a la propiedad que comienza la construcción entre el 19 de enero de 2025 y el 1 de enero de 2029, con la condición de que la propiedad debe ponerse en producción antes del 1 de enero de 2031.

Las deducciones de propiedad de producción se aplican solo a la propiedad de producción calificada, que es:

• Utilizado por el contribuyente como parte integral de una actividad de producción calificada
• Colocado en servicio en los Estados Unidos
• El uso original comienza con el contribuyente (también conocido como, la persona que toma la deducción debe ser la que use la propiedad por primera vez.

La deducción de propiedades de producción también solo se aplica a los negocios de fabricación, refinación y producción.

Lo que significa para las pequeñas empresas

El bono de depreciación puede ayudarlo a compensar los costos de compra y construcción de la propiedad, siempre que presente la deducción correctamente y comprenda lo que cuenta como propiedad calificada. Si bien puede optar por deducir de la manera estándar, con deducciones más pequeñas eliminadas sobre la vida útil de la propiedad, podría tener más sentido financiero eliminar la deducción del 100 por ciento desde el principio, especialmente si puede devolver el dinero al costo de compra.

Lo que debes hacer ahora:

• Hable con su preparador de impuestos. Pueden ayudarlo a tomar la decisión correcta sobre qué deducción tomar y cuánto puede deducir en función de la vida útil del activo.
• Asegúrese de que su propiedad esté calificada. La propiedad de producción tiene disposiciones específicas para su deducción. Esto se describe con más detalle en el Un gran acto de billetes.
• Ponte su efectivo deducido a un buen uso. Además de volver a poner el dinero en su negocio o propiedad, también puede aumentar sus reservas de efectivo.

Investigaciones más flexibles de investigación y desarrollo de fiscales de desarrollo

Si realiza la investigación y el desarrollo (I + D) para la creación de productos, las pruebas de mercado, la creación de software o de otra manera, puede calificar para un crédito fiscal de gastos de I + D.

Según el acto de una gran factura de Big Beautiful, las pequeñas empresas pueden gastar retroactivamente y deducir los costos de I + D nacionales que se remontan al 1 de enero de 2022, y hacerlo durante uno o dos años en lugar de 15 años bajo la ley anterior.

Esta nueva disposición solo se aplica a la I + D doméstica. Cualquier I + D extranjera tendrá que ser amortizada durante 15 años como antes.

Lo que significa para las pequeñas empresas

Incluso si su empresa no está en la industria de la investigación, todavía es posible aprovechar la nueva regla. La investigación y el desarrollo se definen de manera bastante amplia y pueden incluir:

• Investigar la viabilidad del producto
• Desarrollo o mejora del producto
• Desarrollo, mejora y pruebas de software
• Diseño y modelado de productos
• Documentación de investigación
• Creación de modelos de productos o demostraciones
• Mantenimiento de equipos de investigación
• Reuniones de I + D

En términos de lo que pueden ser gastos, salarios, suministros, suscripciones de software y los gastos de contrato relacionados con cualquiera de las actividades anteriores se consideran gastos.

Lo que debes hacer ahora

• Vea lo que puede contar como I + D. Dado que la definición es bastante amplia, puede calificar incluso cuando cree que no lo hace.
• Hable con un CPA o preparador de impuestos. Pueden ayudarlo a encontrar gastos que pueda
• Vea si califica para la deducción retroactiva. Cualquier gasto de I + D incurrido a partir del 1 de enero de 2022 en adelante puede calificar.

El resultado final

La One Big Beautiful Bill Act introdujo una amplia gama de recortes de impuestos y ajustes que los propietarios de pequeñas empresas deben tener en cuenta. Las nuevas deducciones pueden permitir a los empleadores y empleados llevar a casa más salarios, mientras que la derogación de la regla de Minimis puede significar que pagará más en los aranceles. Asegúrese de analizar sus finanzas y hablar con su preparador de impuestos para que su negocio esté en buena forma para aprovechar y ajustarse a los cambios introducidos por el nuevo Megabill.